نسبت مالی برای فروشگاه کوچک ماشین حساب ترسناک نیست. چند کسر است که قبل از اینکه نقد تمام شود یا موجودی بیهوده باد کند، هشدار می‌دهد. بانک و سرمایه‌گذار نسبت‌های پیچیده می‌خواهند؛ شما چهار گروه را لازم دارید: نقدینگی، گردش موجودی، حاشیه، و اهرم بدهی. این مقاله فرمول را به زبان قفسه و صندوق برمی‌گرداند و می‌گوید کدام عدد را هر هفته ببینید. تراز آزمایشی باید تمیز باشد وگرنه نسبت از روی دفتر کثیف فقط دقت دروغ می‌دهد.
تراز در تراز آزمایشی. جریان در جریان وجوه. وصول در مطالبات.
نقدینگی؛ آیا فردا چک پاس می‌شود
نسبت جاری: دارایی جاری به بدهی جاری. اگر زیر یک است و شما فروشگاهید، یعنی بدهی کوتاه‌مدت از دارایی کوتاه‌مدت بیشتر است. دارایی جاری را با موجودی غیرقابل فروش باد نکنید. نسبت آنی سخت‌گیرتر است: موجودی را کنار می‌گذارد. فروشگاه موجودی‌دار همیشه آنی ضعیف‌تری از شرکت خدماتی دارد؛ این را با خدماتی مقایسه نکنید. مقایسه با ماه قبل خودتان مفیدتر است.
چرخه تبدیل نقد: چند روز طول می‌کشد کالا بخرید، بفروشید، پول بگیرید. اگر این چرخه از مهلت پرداخت تأمین‌کننده بیشتر شد، باید با نسیه خرید یا با سرمایه پر کنید. جریان چهار هفته همان را عملی می‌کند.
گردش موجودی و روزهای طلب
گردش موجودی: بهای کالای فروش‌رفته تقسیم بر میانگین موجودی. عدد پایین یعنی کالا خوابیده یا موجودی اول دوره دروغ درشت است. روزهای موجودی را به صنف خودتان بسنجید: سوپر باید سریع‌تر از لوازم خانگی بگردد. بها و انبارگردانی.
روزهای وصول: طلب تقسیم بر فروش نسیه روزانه تقریبی. اگر روزها بالا می‌رود، سود کاغذی در طلب گیر کرده. سقف اعتبار را از روی این روند سفت کنید نه از روی دعوا.
حاشیه و اهرم
حاشیه ناخالص: سود ناخالص به فروش. افت حاشیه یعنی تخفیف بی‌حساب، سرقت، یا بهای غلط. حاشیه خالص بعد از هزینه عملیاتی. اگر ناخالص خوب و خالص بد است، هزینه اجاره و حقوق را ببینید نه فقط فروش. برداشت مالک را از هزینه جدا کنید وگرنه حاشیه خالص شما دروغِ فقیر است.
اهرم: بدهی به حقوق صاحبان. رشد با بدهی تأمین‌کننده و وام، تا وقتی گردش جواب بدهد ممکن است. اهرم بالا به علاوه روزهای وصول بالا یعنی یک شوک فروش شما را زمین می‌زند.
مثال سوپر و مثال پخش
سوپر: گردش موجودی حیاتی، حاشیه کم، نقدینگی وابسته به فروش روزانه. نسبت را هفتگی ببینید. پخش: روزهای وصول و سقف مشتری حیاتی، موجودی ماشین جدا. نسبت گروه بدون تفکیک مسیر، مسیر خراب را پنهان می‌کند. کارگاه: گردش مواد و کالای در جریان؛ نسبت فروشگاه را عیناً به کارگاه نچسبانید.
نسبت را با هدف داخلی بسازید. کپی عدد «ایده‌آل اینترنت» بدون صنف، تصمیم غلط می‌دهد.
چک‌لیست نسبت ماهانه
- تراز و مغایرت بانک قبل از محاسبه بسته است.
- موجودی از شمارش یا کاردکس قابل دفاع است نه حدس.
- طلب با تخصیص فاکتور است.
- برداشت مالک از هزینه عملیاتی جداست.
- حاشیه ناخالص با ماه قبل مقایسه شده است.
- روزهای وصول روند دارد نه یک عدد تنها.
- نسبت جاری بدون کالای مرده هم یک‌بار حساب شده است.
- تصمیم سقف نسیه یا سفارش خرید به این اعداد وصل است نه برعکس.
نسبت بدون تصمیم، تزئین گزارش است.
عدد را به یک تصمیم وصل کنید
اگر روزهای وصول بالا رفت، سقف مشتری پرریسک پایین بیاید. اگر گردش موجودی افتاد، سفارش کالای خوابیده قفل شود. اگر حاشیه ناخالص افتاد، تخفیف صندوق و کسری انبار را همان هفته باز کنید. نسبت بدون این جمله‌ها تزئین است. در جلسه ماه فقط دو نسبت را با دو تصمیم بنویسید؛ ده نسبت بدون تصمیم از یک نسبت با تصمیم ضعیف‌تر است.
کیفیت داده را قبل از شرمساری تیم چک کنید. موجودی حدسی حاشیه را می‌ترساند در حالی که قفسه مقصر نیست. اول انبارگردانی و تخصیص طلب، بعد قضاوت نسبت.
سؤالات پرتکرار
هر روز نسبت؟
روزانه مانده بانک و طلب کافی است. نسبت کامل ماهانه. روند مهم‌تر از اعشار است.
نرم‌افزار نسبت آماده دارد؟
بپرسید از روی سند زنده است یا از سلول دستی. حسابیکس.
چند شرکت
نسبت جدا. تلفیق بدون سند درون‌گروه دروغ است. چندشرکتی.
ارزش افزوده را از فروش کنار بگذاریم؟
برای حاشیه عملیاتی بهتر است فروش خالص از مالیات جدا باشد. وگرنه حاشیه با نرخ مالیات بازی می‌کند.
نسبت بد یعنی ورشکستگی؟
یعنی سؤال. اول کیفیت داده، بعد صنف، بعد تصمیم. عدد تنها حکم دادگاه نیست.
جمع‌بندی
نسبت مالی کسرهایی است که نقد، خواب کالا، حاشیه و بدهی را زودتر از بحران نشان می‌دهد. داده تمیز، مقایسه با خودتان، و وصل به تصمیم سقف و سفارش. امروز حاشیه ناخالص و روزهای وصول را با ماه قبل بگذارید. اگر یکی بدتر شده، همان را در جلسه هفته باز کنید نه کل صورت مالی را.